项目名称：文化旅游开发项目可行性研究报告

编制单位：远翔神思经济信息咨询有限公司

目录

第一章 可研报告摘要 - 5 -

第一节 报告摘要 - 5 -

第二节 项目概述 - 8 -

第二章 目标公司及工程项目概况 - 11 -

第一节  目标公司基本情况 - 11 -

第二节  目标公司股东情况 - 13 -

第三节  目标公司现状 - 13 -

第四节 工程项目概况及技术评价 - 16 -

第五节 工程项目批文 - 49 -

第三章  目标公司财务状况 - 50 -

第一节 财务审计报告 - 50 -

第二节 财务综合评价与分析 - 55 -

第四章   并购背景、动机必要性 - 57 -

第一节 并购动机及背景 - 57 -

第二节 项目必要性 - 70 -

第五章 市场分析 - 74 -

第一节 我国旅游市场分析 - 74 -

第二节 我国文化旅游消费市场分析 - 77 -

第三节 主题公园旅游区市场分析 - 79 -

第二节 主题亲子游市场分析 - 92 -

第四节 区域旅游市场形势分析 - 96 -

第六章   并购方案 - 102 -

第一节 并购的资产内容 - 102 -

第二节 并购资产价值评估 - 103 -

第四节 债权债务处理方案 - 106 -

第五节 并购后运营管理 - 107 -

第七章 项目实施计划及并购后发展规划 - 112 -

第一节 项目实施计划内容  - 112 -

第二节 并购业务流程 - 113 -

第八章   经济效益分析和评价 - 120 -

第一节  经济评价依据  - 120 -

第二节  目标公司运营状况 - 120 -

第九章 风险分析与规避措施 - 129 -

第一节  政策法律风险 - 129 -

第二节 竞争风险 - 129 -

第三节 市场风险 - 130 -

第四节  其他风险 - 130 -

第十章 法律尽职调查报告揭示的主要问题及解决方案 - 133 -

第十一章   结论及建议 - 134 -

第十二章   附件 - 137 -

财务附表 - 138 -

附表一：销售收入、销售税金及附加估算表（万元） - 138 -

附表二：损益和利润分配表（万元） - 139 -

附表三：市场销售推广费用估算表（万元） - 140 -

附表四：运营成本费用估算表（万元） - 141 -

附表五：工资及福利费用估算表（万元） - 142 -

附表六：总成本费用估算表（万元） - 143 -

附表七：项目财务现金流量表（万元） - 144 -

六、当地政府的大力支持：从土地、税收、政策进行大力力度

n《国民经济和社会发展第十三个五年(2016—2020年)规划纲要》

《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年(2016—2020年)规划纲要》第二十四章 加快推动服务业优质高效发展中明确指出：

大力发展旅游业，深入实施旅游业提质增效工程，支持发展生态旅游、文化旅游、休闲旅游、山地旅游等。

n《“十三五”旅游业发展规划》

指出要坚持以人为本，促进旅游与文化融合发展。把人民群众满意作为旅游业发展的根本目的，通过旅游促进人的全面发展，使旅游业成为提升人民群众品质生活的幸福产业。

促进旅游与文化融合发展。扶持旅游与文化创意产品开发、数字文化产业相融合。发展文化演艺旅游，推动旅游实景演出发展，打造传统节庆旅游品牌。

n《山东省精品旅游发展专项规划(2018—2022年)》

2018 年11月2日，山东省印发《山东省精品旅游发展专项规划(2018—2022年)》对未来五年山东省精品旅游发展作出安排。《规划》提出要扩大精品旅游有效供给，具体要求发展高端海洋旅游、提档升级乡村旅游、打造文化旅游精品、提升城市旅游品位、培育生态旅游产品、传承红色文化基因。